标准指导

（COP 29）采掘业透明倡议

 

A.定义与适用范围

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采掘业透明倡议（EITI）确定了一项全球标准，由签字国和签字公司实施，指导公司公布为获取资源开采权利而支付的成本，指导政府披露从采掘业获得的收益。

来源：

• 采掘业透明倡议 eiti.org

《实践准则》中的“采掘业透明倡议”规定适用于采矿业中的所有会员。

“采掘业透明倡议”规定应与报告规定一起实施。

 

B.议题背景

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对于资源丰富的国家，管理自然资源收入、造福公民是主权政府的管辖领域。从矿业公司以税收、开采权使用费、合同签字费和其他报酬形式获得的收入应有助于推动发展中国家和过渡期国家的经济增长和社会发展。但是，如果管理不善，这些资源收入可以对经济和社会产生负面影响。透明可以提高责任性，从而改善治理、减少腐败。

采掘业透明倡议旨在通过提升采掘业的透明度和责任性，加强治理。这是一项由政府、公司、民间团体、投资者和国际组织共同参与的多利益相关方倡议。采掘业透明倡议确定一项全球标准，指导公司公布支付的成本，指导政府披露获得的收益。尽管采掘业透明倡议由政府主导，但私营部门和民间组织在实施倡议时起重要作用。

基本理念直截了当：矿业公司应公布在参与的东道国向政府支付的费用——公司各自支付的费用，或由独立第三方支付的总费用。一旦按照国际标准接受审计，这些数据可与东道国政府单独公布的收入进行比较。这个两方面进行独立确认的过程为报告提供审验，减少收入流失的机会。

政府负责实施，而矿业公司则可以正式签约支持采掘业透明倡议的实施。给公司带来的收益主要是降低政治和声誉风险。在采掘业中，投资是资本密集型，依赖于长期稳定才能产生回报。不透明的治理导致的政治不稳定威胁到这些投资。付款透明能有助于防止围绕采矿活动的冲突，并证明采矿投资对一个国家做出的贡献。投资还改善社区参与，在社区中就采矿的作用开展更知情的讨论。

全球报告倡议（GRI）也阐述矿产收入的透明问题，这些内容包含在《实践准则》针对采矿业会员有关报告的规定中。根据全球报告倡议组织《采矿与金属行业补充文件》，包括产生和分配的直接经济价值，向政府和资本提供方支付的款项、政府的重大资助、发展和采掘业透明倡议实施，在全球报告倡议组织报告框架内披露。

 

C.关键法规

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 国际标准

采掘业透明倡议于 2002 年 9 月在约翰内斯堡召开的可持续发展世界首脑会议上宣布。2006 年，采掘业透明倡议理事会和国际秘书处成立；2008 年，就采掘业透明倡议确认方法达成一致。这演变成“采掘业透明倡议标准”，2013 年，各方就该标准达成协议。采掘业透明倡议的实施由各签字国负责。责任珠宝业委员会标准指导 135

采掘业透明倡议是在经独立验证的报告中公布采掘业产生的比如税收、利润和开采权使用费等政府收入的过程。这些报告基于公司支付款项和政府收到收入的信息。所有采掘业透明倡议项目必须遵守国际上达成一致的采掘业透明倡议原则和标准。

为了支持采掘业透明倡议，采掘公司公开宣布支持倡议，并在国际上和运营所在国帮助推广倡议。成为采掘业透明倡议的支持方，与在实施采掘业透明倡议国家中相关行业运营的所有公司相比，没有额外的报告或披露要求。采掘公司还被要求在成为采掘业透明倡议支持公司之后 1 年内填写国际层面的自我评估表。实施采掘业透明倡议的国家在进行确认时，这些国家中的所有公司均被要求填写国家层面的自我评估表。

总之，支持采掘业透明倡议的公司：

• 发表声明，支持采掘业透明倡议原则和标准，并将声明发布在公司网站上；
• 在实施采掘业透明倡议的国家协助实施倡议；
• 被要求每年为采掘业透明倡议的国际管理捐款。

注意：捐款出于自愿。《实践准则》要求支持采掘业透明倡议并不意味着会员必须为采掘业透明倡议捐款。注意：国际矿业与金属理事会（ICMM）会员通过国际矿业与金属理事会参与、支持采掘业透明倡议。

政府实施

采掘业透明倡议是一项自愿性倡议，由政府已签约支持的国家实施。迄今为止，约 39 个国家正在通过多利益相关方团体制定的国家工作计划实施采掘业透明倡议。为获得遵守采掘业透明倡议的地位，一个国家必须在成为采掘业透明倡议候选国之后 2 年内完成采掘业透明倡议确认。国家一旦遵守采掘业透明倡议，必须至少每 5 年完成一次确认。

 

D.建议实施方式

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建议实施方式为实施《实践准则》的强制性要求提供一般性指导。所提供的指导并非标准，应视为获取 信息和支持的起点。

• COP 29.1：采掘业透明倡议：采矿行业的会员应致力于并支持采掘业透明倡议（EITI）的实施。

需要考虑的要点：

o 应提名一名高级管理人员，通过以下措施对实施和支持采掘业透明倡议担负战略责任：

• 在实施采掘业透明倡议的国家，披露向政府支付的款项，配合采掘业透明倡议完成确认过程；
• 在国际上和公司运营所在国，包括目前未实施倡议的国家，帮助推广采掘业透明倡议；
• 在国际上或实施采掘业透明倡议的国家，参与或支持多利益相关方进程。

o 责任高级管理人员应提名一位首席联系人，监督在国家层面的实施。

o 支持采掘业透明倡议的公司必须通过政策或类似文件的形式发表声明，支持采掘业透明倡议原则和标准 ，并将声明发布在公司网站上。

o 以税收、开采权使用费、合同签字费形式向参与的政府支付的所有重大款项和向政府支付的其他形式的款项或收益必须根据适用的报告模板和国家工作计划进行披露。报告模板中提交的数据应基于已按照国际标准进行审计的公司财务报表。《采掘业透明倡议商业指南》提供有关采掘业透明倡议报告要求的建议。

o 注意，采掘业透明倡议不仅应用于采矿：正在积极勘探或开展其他生产前运营的任何公司必须披露向采掘业透明倡议候选国家或遵守该倡议的国家中的政府支付的重大款项。

o 合同保密条款允许的，鼓励自愿披露向不实施采掘业透明倡议国家的政府支付的款项。注意：全球报告倡议（参见 COP 3 报告）要求在国际、国家和地方层面公开报告向政府支付的款项，包括按国家区分的明细。有关公司对采掘业透明倡议所做贡献的概述应包括在公司的公开报告中，还应在公司外网上发布。

o 参与外部事务、政治风险分析、公开报告和政府收入的员工应理解企业对采掘业透明倡议的承诺，并付诸行动。按员工职责量身定制培训，定期沟通采掘业透明倡议在国家中的实施情况。

 

检查：

• 您是否公开声明支持采掘业透明倡议原则和标准？
• 您是否已经任命一名责任高级管理人员负责支持采掘业透明倡议？国家层面是否已经选派首席联系人？
• 是否存在制度，确保根据适用的报告模板和国家工作计划，披露向参与的政府支付的所有款项？

 

E.进一步信息

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 以下网站提供有关采掘业透明的进一步信息：

• 采掘业透明倡议（EITI）eiti.org/
• 《采掘业透明倡议（EITI）事实表：如何成为支持公司》eiti.org/files/page/How%20to%20Support%20-%20Extractive.pdf
• 《采掘业透明倡议（EITI）商业指南：公司如何支持实施》（2008）eiti.org/files/document/EITI%20Business%20Guide.pdf
• 采掘业透明倡议（EITI）：在采矿业中推进采掘业透明倡议www.eiti.org/document/mining
• 国际矿业与金属理事会（ICMM）：采掘业透明倡议www.icmm.com/page/84051/about-us/who-we-work-with/articles/extractive-industries-transparencyinitiative
• 国际矿业与金属理事会（ICMM）：《关于矿产收入透明度的立场声明》（2009）www.icmm.com/our-work/sustainable-development-framework/position-statements
• 国际货币基金组织（IMF）：《财政透明良好实践规范》（2007）www.imf.org/external/np/pp/2007/eng/051507c.pdf
• 公布付款阵线www.publishwhatyoupay.org
• 透明国际www.transparency.org/